Вторник, 03 Ноябрь 2015 17:22

Возврат налогов при покупке жилья (документы, расчет, порядок оформления, нюансы)

Автор 

В налоговом законодательстве за гражданами закреплено право на возврат налогов при покупки жилья в виде 13% от уплаченной суммы. Т.е. на практике это означает, что каждый налогоплательщик может вернуть часть уплаченных им налогов до приобретения новой квартиры. В настоящей статье мы полностью разберем процедуру оформления и порядок расчета налогового вычета, а также укажем на некоторые возможные трудности, в целях их дальнейшего предупреждения.

Возврат налогов при покупки жилья (порядок оформления)

Для получения налогового вычета, гражданин, приобретший квартиру (долю в квартире, земельный участок под ИЖС, жилой дом и т.д.) должен подать в территориальный орган ФНС (именно в тот орган, куда сдается декларация о доходах. Многие ошибочно полагают, что сдавать документы необходимо в орган по месту нахождения купленной недвижимости) следующий пакет документов:

- документы, подтверждающие ваше право собственности на недвижимость (обычно это свидетельство о праве собственности в оригинале);
- договор купли-продажи (необходим, т.к. в нем указана цена недвижимости);
- акт приема-сдачи объекта недвижимости;
- прочие платежные документы, подтверждающие понесенные расходы на приобретение жилья (сюда могут быть включены квитанции, платежки, договора подряда с фирмой, чеки при закупке строительных материалов и т.д.).

Исходя из предоставленных вами документов, налоговый орган (в случаях положительного решения) примет окончательное решение о выплате полагающегося вычета в срок не превышающий 30 рабочих дней.

Вторым, не менее используемом способе возврата НДФЛ является подача заявления на имя работодателя. Т.е. гражданин, при подаче вышеперечисленного пакета документов в ФНС, указывает в заявлении способ получения вычета: это либо отчисления на счет каждый налоговый период, либо это право, в течение определенного времени (зависти от суммы вычета) получать заработную плату целиком, т.е. без вычета 13% от оклада. Разницы в данных способах нет, за исключением того, что в первом случае гражданин получает "живые деньги" каждый налоговый период, а во втором случае, та же самая сумма возвращается в виде 13% каждый месяц. 

После того, как орган ФНС принял решение о предоставлении имущественного вычета, гражданин получает справку, и предоставляет ее в бухгалтерию по месту постоянной работы работы.

Порядок расчета суммы имущественного вычета после покупки жилья

В налоговом законодательстве предусмотрено два вида вычета: при продаже жилья, и при его покупки. В первом случае, законодатель установил вычет в размере 1 млн. Т.е. мы продали недвижимость за 5 млн., мы обязаны уплатить подоходный налог (несмотря на то, что мы продали жилье, это все равно считается вашим доходом) в размере 13%. Но мы же имеем полное право на получение вычета, а значит расчет будет произведен последующей формуле: 5 (доход)-1(наш вычет)=4(наш доход после вычета). Далее 4 000 000:13%=520 000 (налог, который мы должны заплатить в ФНС). Данное правило отпадает, если проданная квартира находилась у нас в собственности более 3 лет.

Что касается вычета после покупки, то здесь все немного иначе. Налоговое законодательство установило подобный вычет в сумме 2 млн. Т.е. это максимальный лимит, который в итоге и берется за исходную величину при расчете. Пример: мы приобрели квартиру за 5 млн. рублей, и подали заявки на получение прилагающегося нам вычета в ФНС. Так вот, если все документы в порядке, то получать мы будем не с 5 млн. а с 2 млн. Оставшиеся 3 млн. в расчет не берутся. И нет разницы, сколько стоит квартира, т.к. размер вычета всегда одинаковый. Расчет производится по следующей формуле: 13% х 2 млн.=260 тыс. Это и есть максимальная сумма вычета, на которую вправе рассчитывать налогоплательщики при покупке недвижимости.

А что делать тем, у кого цена купленной квартиры меньше 2 млн. рублей? В таких случаях вычет рассчитывается тем же самым способом, только берется уже полная стоимость квартиры. К примеру, жилье было куплено за 1,5 млн. 13% от данной суммы будут составлять 200 тыс. рублей. Это и будет нашим вычетом. При процедуре оформления имущественного вычета обязательно следует знать, что предоставляется он гражданину единожды в жизни. Т.е. в качестве своеобразной квоты выступают указанные нами 260 тыс. рубл. Если в последнем случае мы получили в качестве вычета только 200 тыс. рублей, то остальные 60 тыс. перекидываются на следующую покупку.

Но некоторые граждане ошибочно полагают, что возможен взаиморасчет двух вычетов. Проще говоря, зачем нам платить налог после продажи, если мы имеем полное право на получение вычета после покупки? Это заблуждение, которое в итоге может привести к серьезным проблемам с ФНС. Стандартная ситуация: мы продали жилье, которое находилось у нас в собственности менее 3 лет, и поэтому обязаны внести налог в размере 300 тыс. рублей. Но у нас на примете уже имеется жилье для покупки, и путем все того же расчета мы имеем право на оформление вычета в сумме 260 тыс. рублей. Мы можем не платить налог в полном объеме, а просто отказаться от вычета, и доплатить разницу? Нет, не можем. Гражданин должен сначала уплатить налог, а уже после получать положенный вычет. Иногда две величины абсолютно равные, но правило есть правило.

Читайте также:

 Как и где оформить имущественный вычет (документы, размер и способы выплаты, нюансы)  юрист: Юлия Дидух

 Образец заявления на налоговый вычет 

Если у Вас не рядовой случай, и вы, столкнулись с тяжелой ситуацией, то советуем Вам без промедления оставить заявку на консультацию в правом нижнем углу (это бесплатно). Подробнее здесь.

Прочитано 2333 раз

Комментарии  

+1 #1 Евгения 08.11.2015 15:30
Я получаю налоговый вычет путем неудержания из моей заработной платы подоходного налога. Подавать заявление приходится каждый год. Во второй и последующие годы я приношу заявление, справку с работы о зарплате, декларацию. Вместе с возвратом налога на покупку жилья можно вернуть 13 % от процентов по ипотеке. То есть приношу еще справку из кредитной организации об уплаченных процентах за прошедший год и остатке по ипотеке. Но хочу обратить внимание, что 30 дней налоговый орган принимает решение только после проверки предоставленной информации. А проверка может осуществляться 3 месяца. Так, в 2015 году, предоставив документы во второй половине января, возврат я стала получать только в мае. В апреле после проверки, на банковскую карту мне перечислили сумму с предыдущего года.
Цитировать
0 #2 Дмитрий 12.11.2015 18:01
А мне налоговый вычет оформили разовой выплатой на мой счет сбербанка, а в налоговой пояснили, что я так могу сделать еще и на следующий год, также собрав весь набор документов, поскольку сумма вычета после приобретения недвижимости больше суммы разовой выплаты, которую мне сделали в этом году.
Цитировать
0 #3 Екатерина 20.12.2015 21:01
Приобрела квартиру в этом году, мне только предстоит подача декларации и остального пакета документов в налоговую. В статье нашла всю необходимую информацию, которую искала. Надеюсь, что не наделаю ошибок, и получу свой уплаченный налог побыстрее.
Цитировать
0 #4 Дарья 03.01.2016 18:23
После покупки дома решили оформить налоговый вычет, обратились в налоговую за консультацией. На следующий год после покупки собрали все документы. Но побоялись самостоятельно оформить налоговую декларацию, сделали это у специалистов платно. Прочитав статью, поняла, что нет ничего сложного в этом процессе, на следующий год сама все заполню. Не знала. что еще и за проценты по кредиту можно получить вычет. Обязательно обращусь в этим вопросом в налоговую.
Цитировать
+1 #5 Кирилл 29.01.2016 05:51
Давно знал, что можно получить возврат за покупку квартиры, но не знал как. Сейчас как раз собираюсь менять квартиру и поэтому решил узнать подробнее об этом. Статья написана очень грамотно и помогает с первого раза разобраться во всех сложностях.
Цитировать

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Joomla 2.5