Среда, 24 Июнь 2015 21:27

Как оформить имущественный вычет (образец заявления, документы, размер и способы выплаты, нюансы)

Автор 

Имущественный налоговый вычет становится для многих граждан приятным сюрпризом. Ведь государство возвращает при покупке жилья 13% в виде уплаченного НДФЛ. Хотя использовать такой вычет можно всего один раз в жизни и он имеет ряд ограничений и условий, это все равно ощутимое подспорье для бюджета. Поэтому понимать куда необходимо обратится, в какие сроки успеть и как написать заявление о предоставлении налогового вычета не будет лишним ни для кого. Прочитав этот материал можно будет без труда оформить имущественный вычет и получить возмещение НДФЛ за купленную квартиру, не прибегая ни к чьей помощи.

Что собой представляет имущественный вычет?

По сути налоговый вычет по НДФЛ представляет собой компенсацию части купленного жилья в виде возврата 13% его стоимости. Но такой возврат ограничен рамками уплаченного налога. Все это определено в статье 220 НК РФ. Именно в этой статье определен перечень случаев, когда гражданин РФ может оформить имущественный вычет:

- Покупка за собственные средства любой жилой недвижимости или строительство дома или коттеджа;
- Получение ипотечного кредита на покупку или строительства жилья. В этом случае вычет положен только в отношении процентов по такому кредиту;
- Договор на участие в долевом строительстве.

Следует отметить, что налоговый вычет по НДФЛ имеет ряд существенных ограничений, про которые нужно знать:

- жилье должно быть расположено только на территории России;

- невозможно оформление вычета при покупке жилья у взаимозависимых лиц. Такими лицами по закону признаются близкие родственники: супруги, родители, опекуны и попечители, братья и сестры;

- не предоставляется вычет, если жилье было куплено с привлечением бюджетных средств – материнского капитала или субсидий.

Кроме того, такой возврат НДФЛ строго лимитирован:

1. Оформить имущественный вычет можно всего один раз в жизни. До 2014 года этот лимит был еще строже – после одного обращения за вычетом, право на него утрачивалось, даже если был израсходован не весь положенный лимит. Сейчас это может быть несколько заявлений на предоставление имущественного налогового вычета в течение всей жизни, но только в рамках лимита.

1. Лимитированная на сумму вычета. За приобретение или строительства жилой недвижимости за собственные средства можно вернуть 2 млн.рублей НДФЛ в жизни. Вычет по процентам ипотечных кредитов, полученных на покупку или стройку, размер вычета несколько выше – он составляет 3 млн.рублей..До 1 января 2014 года налоговый вычет на проценты по ипотеке совсем не лимитировался.

Однако есть и несколько положительных моментов. Так, в вычет можно включать не только стоимость самого жилья, но прочие расходы, связанные с улучшением этого жилья. Например, расходы на ремонт. Полный перечень таких расходов определен налоговым кодексом. Так же, если собственником жилья становятся дети, которые еще не платят налогов, вычет за них могут оформить родители. Даже если уже до этого израсходовали свое право на получение вычета. Возмещение будет в этом случае происходить в размере НДФЛ, уплаченного тем родителем, который оформил вычет.

Как и где можно оформить имущественный вычет?

В Налоговом кодексе предусмотрено целых два варианта оформления имущественного вычета:

У непосредственного работодателя

В территориальной налоговой инспекции.

При этом нужно понимать, что и способы выплаты вычета при этих двух вариантах будут разными. Если при обращении в налоговую инспекцию можно получить сумму НДФЛ сразу за год и наличными деньгами, то работодатель просто не будет удерживать НДФЛ из заработной платы и ежемесячный заработок, таким образом станет немного выше.

Проверять право гражданина на получение вычета в любом случае будет Федеральная налоговая служба. Но если обратится с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета в ФНС (можно только на следующий год, после приобретения жилья), то работодатель примет такое заявление уже на следующий месяц после оформления сделки.

Хотя подождать все равно придется. Ведь на проверку всех документов налогоплательщика закон отводит налоговым органам 1 календарный месяц. Только после такой проверки налоговая инспекция выдаст уведомление для работодателя о праве работника на получение имущественного вычета. Только при наличии такого уведомления от ФНС, работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты и будет это делать до тех пор, пока не будет истрачена вся сумма положенного работнику вычета.

Если оформить имущественный вычет в самой ФНС, то проверять документы инспекторы будут еще дольше. Закон дает им для этого целых три месяца. Только после такой проверки они перечислят деньги на счет налогоплательщика. Причем для перечисления денег налогоплательщик должен будет написать заявление и указать все реквизиты счета, на который он желает их получить. Для перечисления денег ФНС дается еще 1 месяц. Если налога за текущий год окажется недостаточно, остаток вычета будет перенесен на следующий год. Однако гражданину придется повторно предоставлять декларацию, справку о зарплате и писать заявление.

Налоговым кодексом РФ регламентирован предельный срок для того, чтобы подать заявление на предоставление вычета. Этот срок составляет 3 года, с момента регистрации права собственности. Например, если жилье было приобретено в 2012 году,  то предельный срок для подачи заявления на вычет НДФЛ истек в 2015 году. При этом определение сроков осуществляется с учетом месяца и года, когда была оформлена в собственность недвижимость. Закон не запрещает подать налоговые декларации за эти три прошедших с даты покупки года. В этом случае можно получить возврат всей суммы НДФЛ, уплаченной с доходов за эти годы . В таком случае главное уложиться в трехлетний срок, поэтому обратиться в ФНС с заявлением можно в любое время календарного года.

Документы для оформления имущественного налогового вычета

Если решено оформить имущественный вычет в налоговой службы, необходимо подготовить документы:

1. Налоговую декларацию 3-НДФЛ за год, в котором было оформлено право собственности на жилье. Если вычет будет охватывать несколько лет, то декларацию 3-НДФЛ необходимо будет подавать каждый год.
2. Справка о размере заработной платы по форме 2-НДФЛ с места работы. Для продления вычета каждый год придется предоставлять такие справки.
3. Копии всех документов на купленное или построенное жилье (свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или дом, договор купли-продажи и акт о передаче, кредитный договор с графиком погашения самого кредита и процентов по нему в ползу банка).
4. Все платежные документы подтверждающие факт расходования денежных средств (банковские выписки, квитанции, чеки, расписка продавца о получении денег, акты о закупке стройматериалов и прочие финансовые документы).
5. Квитанции о совершении платежей по ипотеке и процентов по ней.
6. Заявление о предоставлении налогового вычета установленного образца.
7. Заявление на перечисление денег на указанный счет с указанием полных банковских реквизитов этого счета.

Для оформления налогового вычета у работодателя потребуется аналогичный пакет документов. Кроме налоговой декларации 3-НДФЛ. Все документы налогоплательщик также направляет в ФНС. Только заявление пишет не на выплаты вычета, а на выдачу уведомления о праве на имущественный вычет для предоставления в бухгалтерию по месту работы.

Некоторые особенности оформления налогового вычета

В 2014 году появилась возможность распределять лимит налогового вычета между несколькими объектами недвижимости. Грубо говоря, можно оставить какую-то часть лимита про запас. Поэтому в заявлении, направляемом в ФНС необходимо это указать. Поскольку иначе налоговые органы могут распределить вычет по своему усмотрению.

Если недвижимость приобретена в зарегистрированном браке, а право на него регистрируется только одним из супругов. Такая собственность, по нормам Семейного кодекса РФ все равно является совместной. И право на получение вычета НДФЛ возникает в этом случае у обоих супругов. Опять же, при покупке, сделанной до 2014 года, налогоплательщик должен был распределить доли супругов по своему усмотрению. При этом право на дальнейшее получение вычета теряли сразу два супруга. Это не зависело от их произвольных долей в процентном соотношении. Для того, чтобы этого избежать, было необходимо официально определять доли в момент покупки и оформлять жилье на нескольких собственников.

В действующей редакции Налогового кодекса предусмотрен раздел налогового вычета между супругами пропорционально расходам, фактически понесенным каждым из них. Таким образом на одну квартиру или дом оба супруга могут израсходовать весь свой вычет и получить максимальное возмещение НДФЛ в пределах лимита. Для этого в заявлении на предоставлении имущественного налогового вычета необходимо указать, что расходы на приобретение жилья были у супругов равнозначными.

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

В инспекцию ФНС России N 10 по г. Москве

от Иванова Ивана Николаевича,

ИНН 771001300875.

Документ, удостоверяющий личность:

паспорт 4500 N 675002,

выдан 5 отделением полиции г. Москвы

25.05.2001,

проживающего по адресу: г. Москва,

ул. Новая, д. 8, кв. 5

 

Заявление

 

     Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации в сумме 2 000 000 (два миллиона) руб., направленной на приобретение квартиры по адресу: г. Москва, ул. Новый Арбат, д. 128, кв. 6.

Документы, подтверждающие право на вычет (копия договора купли-продажи квартиры, Свидетельство о государственной регистрации права собственности, расписка о получении денежных средств), прилагаются.

 

     Дата ____________ Подпись ____________

_____________________________________________________________

Скачать образец заявления на налоговый вычет

 

Еще статьи по теме:

 Возврат налогов при покупке жилья (документы, расчет, порядок оформления, нюансы) 

 Образец заявления о предоставлении имущественного налогового вычета 

 

 Друзья! Если статья оказалась полезной, ПОЖАЛУЙСТА, поделитесь ею с друзьями в любой социальной сети, ведь чем больше людей будет знать о своих правах (и доказывать их), тем ответственнее станут службы. 

Идея сайта возникла на основе многочисленных жалоб в сфере коммунальных услуг и отсутствия нужной информации в одном источнике! Это единственный в своем роде жилищный сайт, объединяющий действительно важные и актуальные материалы.

Прочитано 2559 раз

 Форма для бесплатной юридической консультации (телефон указывайте обязательно)

Комментарии  

0 #1 Натали 29.02.2016 03:36
Очень удобно, учитывая что раньше продавец имел возможность указать какую угодно стоимость продаваемого недвижимого имущества сейчас,если сумма дохода от продажи будет меньше, чем кадастровая стоимость объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то налог необходимо будет уплачивать с кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7. В случае не исполнения данной нормы законодательств а и занижения продажной стоимости недвижимого имущества, налоговые органы будут доначислять налогоплательщи ку НДФЛ. Таким образом покупатель недвижимости сможет получать реальную сумму вычета.
Цитировать
0 #2 Зоя 10.04.2016 12:16
С 1 января 2014-го исправлена явная несправедливост ь по отношению к супругам, живущим в зарегистрирован ных браках. 2 млн раньше распределялись на двоих (вычет на семью - 260 тысяч). Теперь каждый может реализовать право на 2 млн полностью (вычет на семью до 520 тысяч).
Цитировать
0 #3 Сергей Николаевич 31.05.2016 05:12
Я бы немного доработал закон, касающегося налогового вычета для участников долевого строительства. Чтоб ФНС не требовала свидетельство о собственности на жилье. А только акт о передаче. Ведь нередко, дом может быть долгое время не сданным. И получить документ о праве собственности невозможно, в отличие от передаточного акта. Из-за этого уходит много времени, а следовательно, можно не уложиться в 3 года. Что касается вопроса, где получать налоговый вычет, то лучше в ФМС. Сдал необходимые документы и ждешь деньги на счёте. А если будет вычитать работодатель, то срок затянется на пару лет
Цитировать
0 #4 Людмила00 02.06.2016 16:40
Не знала, что в размер имущественного вычета возможно включать расходы на ремонт. Для нашей семьи эта информация актуальна, поскольку мой лимит еще не полностью израсходован. Перспективы приобретения (строительства) другого жилья у нас нет, а отремонтировать в приобретенной квартире необходимо много.
Цитировать
0 #5 Галина Иванова 01.07.2016 14:33
Мы недавно получили квартиру купленную в долевом строительстве, делаем ремонт, и как раз собираемся оформлять налоговый вычет. Даже на знала с какой стороны подойти к этому вопросу. А о том что расходы на ремонт тоже можно включать, вообще впервые узнала. Очень ценная информация.
Цитировать
0 #6 Елизавета Андеревна 26.09.2017 11:40
Я даже и не знала что есть такое "Имущественный вычет", случайно нарвалась на эту статью, мы с мужем купили около года назад квартиру в новом доме (ипотека). Хорошая статья! Мужу дала почитать, теперь будем собирать документы на возврат НДФЛ. Спасибо, что есть такие сайты , где просто и доступно объясняют возможности жить легче)
Цитировать
0 #7 Павел С. 27.09.2017 21:36
Если честно, не знал, что покупатель платит налог после покупки жилья, думал, что только продавец квартиры. На моей личной практике очень немногие вообще в курсе того, что эти имущественные вычеты существуют. Поэтому мое мнение: перед осуществлением любых сделок с собственной недвижимостью, где фигурируют довольно крупные суммы, следует просто досконально изучить всю юридическую сторону вопроса. В вопросе, как оформить имущественный вычет, вижу много бюрократической затянутости, особенно, если его оформлять у работодателя. По-моему, все-таки лучше это все сделать через налоговую, мало ли что, работодатель будет понемногу выплачивать эту сумму за счет ндфл с зарплаты, а вдруг так получится, что нужно будет работу поменять.
Цитировать
0 #8 Ирина25 28.09.2017 11:18
Это конечно хорошо что можно оформить заявление на налоговый вычет. Мы так и сделали после покупки квартиры. Но вот загвостка в чем, в том что официальная заработная плата у меня минимальная, все остальное в конверте. Вот такая вот фирма, но работаю там уже давно, плюсом неофициальная зарплата хорошая. Так вот налоговый вычет я теперь буду практически до конца жизни получать, пока все 2 миллиона не выберу. И каждый год писать новое заявление на вычет. Но хоть и на этом спасибо. Какая никакая поддержка от государства по факту приобретения жилья.
Цитировать
0 #9 anatoly_novosib 29.09.2017 02:11
Статья интересная и для новичка полезная,но есть и подводные камни.Если квартира куплена у ближайшего родственника- родители ,бабушки,дедушк и и т.д и т.п. то налоговый вычет не положен.Даже может такое случится что продавец с вами одной фамилии то придется доказывать что вы не родственники.А так оформление не занимает много времени,налогов ую декларацию вполне возможно заполнить и самому.
Цитировать

Joomla 2.5

Внимание! Если Вы хотите бесплатно проконсультироваться у юриста, то просим обратить ваше внимание на информацию ниже:

В связи с большим числом вопросов в комментариях к статьям, мы не успеваем дать ответы всем и вовремя, поэтому чтобы не потерять Вашего времени, мы сообщаем что сейчас проходит акция, которая позволяет оставить заявку на бесплатную консультацию юристам вашего региона. Форма для бесплатной заявки находится тут, переходите по ссылке и в самой форме пишите о вашей проблеме.

Закрыть