Вторник, 21 Октябрь 2014 16:32

Какие налоги платить за квартиру при продаже (дарении, покупке, наследстве)

Автор 

Какие налоги, в каком размере, и при каких обстоятельства необходимо уплатить при продаже, покупке, дарении или наследовании жилья? Этот вопрос всегда актуален, так как практически каждому из нас хотя приходилось или предстоит встретиться в течение жизни.

Какие налоги платить за квартиру при продаже

Полученный от продажи недвижимости доход физического лица подлежит обязательному декларированию. Однако налог с этого дохода платить нужно далеко не всегда. Законодательно закреплено, что налоговые резиденты РФ (лица, проживающие на территории РФ более 183 дней на протяжении 12 месяцев подряд) должны уплатить НДФЛ при осуществлении сделки по продаже жилья, расположенного на территории России, если владеют этим жильем менее 3-х лет. С дохода от продажи недвижимости, расположенной за пределами России налог заплатить придется при любом сроке владения.

Таким образом, если квартира находится в собственности более 5-лет (с 2016 года, а до 2016 года более 3-х лет), то доход полученный от ее продажи не облагается налогом на доходы физических лиц. Однако задекларировать такой доход, путем подачи налоговой декларации в орган ФНС по месту жительства все равно необходимо. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие срок владения недвижимостью.

Если же квартира находится в собственности менее 5-ти лет (с 2016 года, а до 2016 года более 3-х лет), то с ее продажи необходимо уплатить налог в государственную казну в размере 13 % от полученного дохода. Однако согласно нормам статьи 220 Налогового кодекса РФ каждому гражданину положен налоговый вычет по НДФЛ при продаже жилой недвижимости. На момент написания данного материала такой налоговый вычет составляет 1 млн. рублей.Это означает, что продав квартиру стоимостью ровно 1 млн. рублей или меньше, налог со сделки платить не придется. Если квартира стоит дороже, то от ее стоимости вычитается 1 млн.рублей, а с оставшейся суммы высчитывается НДФЛ в размере 13%.

Надо отметить, что если человек продавал квартиру, чтобы купить взамен другую, он может уменьшить стоимость проданной квартиры на стоимость купленной. Ведь если он не получает доход от продажи, а просто меняет квартиру, то и налог оплачивать с этих средств не придется. Однако только в том случае, когда эти сделки могут быть отражены в одной налоговой декларации. Если продажа квартиры произошла гораздо раньше, то при покупке недвижимости можно будет только воспользоваться налоговым вычетом по НДФЛ.

Какие налоги платить за квартиру при покупке и дарении квартиры

 Покупатель недвижимости, что вполне логично, не должен платить никаких налогов при покупке. Однако с момента государственной регистрации права собственности на квартиру у него возникает обязанность уплачивать налог на имущество. Уведомление о сумме такого налога рассылают адресно территориальные органы ФНС.

Заключая договор мены и дарения, отчуждающая сторона полностью освобождается от уплаты налога. В случае реализации такой сделки как дарение, даритель отдает свою квартиру безвозмездно, т.е. он взамен не получает никакой денежной суммы, которая являлась бы доходом и подлежала налогообложению. Однако одариваемый наоборот получает доход и должен заплатить налог. От уплаты налога по сделкам дарения освобождаются в соответствии с нормами статьи 217 Налогового кодекса РФ, только близкие родственники – дети, родители, братья, сестры и супруги, бабушки, дедушки и внуки.

Тут надо отметить, что в отличии от продажи квартиры, при дарении налоговый вычет НДФЛ не применяется. Вся стоимость квартиры является доходом гражданина, получившего подарок. Поэтому и налог в размере 13% придется уплатить со всей ее стоимости. Для этого полученное в дар имущество следует задекларировать в установленном законом порядке.

Срок подачи декларации по НДФЛ - до 30 апреля года, следующего за годом в котором был получена в дар квартира. В соответствии с нормами статей 228 и 229 НК РФ декларацию необходимо предоставить в налоговый орган по месту жительства. Заплатить НДФЛ необходимо до 15 июля года, следующего за годом, в котором была получена в дар квартира.

Какие налоги платить за квартиру при обмене и наследовании квартиры

Отношения сторон, которые возникают при обмене имущества, регулирует глава 30 Гражданского кодекса РФ. Статья 567 ГК РФ регламентирует, что согласно договору мены каждая из сторон сделки обязуется передать в собственность другой стороны одно имущество в обмен на другое. Но к договору мены практически всегда применяются нормы купли-продажи. Поэтому каждая из сторон договора мены признается продавцом и покупателем обмениваемой недвижимости. Достаточно часто бывает так, что стоимость недвижимости, в соответствии с условиями договора мены признается неравноценной. Поэтому сторона, владеющая квартирой, цена которой ниже цены квартиры, предоставляемой в обмен, должна оплатить разницу.

Кажется логичным, что и налог нужно заплатить только с этой разницы. Однако на деле все не так просто. Ведь при определении налоговой базы по НДФЛ, в соответствии с нормами статьи 210 Налогового кодекса РФ, учитываются все доходы гражданина, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме. По нормам статей 38 и 39 НК РФ мена товаров или недвижимости является реализацией. Поэтому доход, по логике налогового законодательств, получают обе стороны договора мены. При этом доход, полученный каждой стороной, определяется по стоимости обмениваемой недвижимости.

К примеру, была совершена сделка по обмену квартир с доплатой. Одна квартира стоимостью 2,5 млн рублей была поменяна на квартиру стоимостью 2 млн. рублей плюс доплата в 500 тысяч рублей. и доход в денежной форме в виде доплаты в сумме 800 000 руб. Таким образом, база для обложения НДФЛ  у одной стороны сделки составит 2 млн. рублей, а у второй 2,5 млн. рублей. И каждый должен будет заплатить НДФЛ. Правда с использованием налогового вычета. Чтобы избежать уплаты излишних налогов можно воспользоваться своим правом вычислить сумму налога за минусом фактически понесенных затрат. В этом случае доход уменьшится на стоимость отданных на обмен квартир и одна из сторон сделки не заплатит его совсем, а вторая заплатит только с суммы доплаты – 13% от 500 тысяч рублей. Однако все декларируемые расходы обязательно должны быть документально подтверждены.

В соответствии с п.18 ст. 217 НК РФ налог с наследников недвижимости государством не взыскивается. От уплаты НДФЛ за доходы полученные в порядке наследования освобождаются абсолютно все наследники. При этом не имеет значение как они унаследовали квартиру по закону или по завещанию а так же степень родства и очередность наследства. Но следует учесть, что также абсолютно все наследники обязаны заплатить государственную пошлину за оформление наследных прав. Размер такой гос.пошлины составляет 0.3 % от стоимости наследства (не более 100 тыс рублей) для близких родственников наследодателя и 0.6 % от стоимости наследства, но не более 1 млн. рублей для всех остальных.

Еще статьи по теме:

 Сколько платить за квартиру, как понять что не дурят 

 Можно ли не платить за квартиру 

 

 Друзья! Если статья оказалась полезной, ПОЖАЛУЙСТА, поделитесь ею с друзьями в любой социальной сети, ведь чем больше людей будет знать о своих правах (и доказывать их), тем ответственнее станут службы. 

Идея сайта возникла на основе многочисленных жалоб в сфере коммунальных услуг и отсутствия нужной информации в одном источнике! Это единственный в своем роде жилищный сайт, объединяющий действительно важные и актуальные материалы.

Прочитано 5055 раз

 Форма для бесплатной юридической консультации (телефон указывайте обязательно)

Комментарии  

0 #1 Андрей 03.03.2015 12:01
Нужно будет заплатить процент от прибыли за продажу квартиры, поэтому думайте, какую сумму указывать для налоговой инспекции (логично, чем меньше - тем лучше). Если продавать через риэлторов, то с этим помогут.
Цитировать
0 #2 Мадина 27.04.2015 13:18
Конечно легче и дешевле оформить договор дарения, можете рискнуть! Поэтому мой выбор - 100% за договор купли продажи, написанный специалистами, с указанием реальной стоимости. Лучше подстраховаться , чем затем горько сожалеть. :-|
Цитировать
+1 #3 Елена 16.05.2015 20:28
Очень полезная статья! Мне бабушка должна подарить квартиру на свадьбу, и вот я услышала, что нужно будет платить налоги за это. Уже продумывала разные варианты, пересмотрела множество статей, пока не прочла эту. И теперь я понимаю, что это просто сплетни, и можно быть спокойной... ;-)
Цитировать
0 #4 Павел 18.06.2015 04:12
Андрей, вот уж кому, но точно не риэлторам стоит доверять в этом вопросе. Ибо, в большинстве своем риэлторы это студенты-недоуч ки или вовсе пройдохи не нашедшие себя ни в каком добросовестном деле. Мое мнение, что нужно обращаться только к квалифицированн ым юристам, которые работают именно в этой специализации. Тем более вопрос отчуждения квартиры не на 100 рублей вопрос.
Цитировать
0 #5 Юлия 04.07.2015 23:30
Наверное, вполне логично, что государство должно иметь какой-то процент от прибыли граждан. Но, к сожалению, иногда это может переходить все логические границы. К примеру, моему другу с женой бабушка подарила свой дом в деревне. Так вот - после оценки стоимости имущества экспертами ему пришлось заплатить налог, в размере половины реальной стоимости дома! А все потому, что реальная цена на рынке и цена, указанная экспертами очень сильно отличались (конечно же, реальная стоимость ниже)! И как быть в такой ситуации? Ведь, согласитесь, очень "дорогой подарок" получается.
Цитировать
0 #6 Сергей 24.09.2015 04:51
Мне как раз осталась квартира в наследство и теперь я примерно знаю, какие налоги платить на квартиру. Остается только обратиться к специалисту-юри сту, а то очень сложно самому решать такие проблемы. Интересно, сколько надо платить, если наследников двое.
Цитировать
0 #7 IrinaIrina 25.09.2015 06:50
Если говорить о том, какие налоги надо платить за наследство, всем ясно - в любом случае платить наследнику придется, как бы это ни называлось - государственная пошлина или налог. Поэтому всем к этому нужно быть готовым. Просто размер платы, естественно, зависит от размера стоимости наследства.
Цитировать
0 #8 Александр 1 26.09.2015 06:00
Налоги на квартиру при дарение не платятся при передаче квартиры близким родственникам. Но сам способ дарения выбранный как финансово выгодный чреват тем, что даритель лишается собственности, несмотря на устные договоренности с получателем дара.
:sad:
Цитировать
0 #9 Администратор 29.09.2015 12:53
Цитирую Александр 1:
даритель лишается собственности, несмотря на устные договоренности с получателем дара.
:sad:

сделку дарения иногда можно и отменить http://jilishnik.ru/sdelki-s-nedvizhimostyu/item/34-mozhno-li-otmenit-dogovor-dareniya
хоть это и не просто
Цитировать
0 #10 Александр 1 29.09.2015 15:08
Цитирую Администратор:
Цитирую Александр 1:
даритель лишается собственности, несмотря на устные договоренности с получателем дара.
:sad:

сделку дарения можно отменить http://jilishnik.ru/sdelki-s-nedvizhimostyu/item/34-mozhno-li-otmenit-dogovor-dareniya

Конечно, знать какие налоги платить за квартиру при дарении крайне важно. Можно теоретически и отменить сделку дарения. Но здесь слишком много но... Придется доказывать либо недееспособност ь дарителя, либо криминальный характер сделки.
Цитировать
0 #11 Николай 02.12.2015 12:29
Цитирую Мадина:
Конечно легче и дешевле оформить договор дарения, можете рискнуть! Поэтому мой выбор - 100% за договор купли продажи, написанный специалистами, с указанием реальной стоимости. Лучше подстраховаться, чем затем горько сожалеть. :-|

Полсностью с Вами согласен!
Цитировать
0 #12 Светлана 29.03.2016 12:49
Мне кажется, это вполне логично, что продавая квартиру ты обязан заплатить налог. Это же доход, а в нашем государстве доходы поддаются налогообложению :roll: Нужно знать все свои права, потому что в каком-то конкретном случае, которые описаны в статье, возможно избежать от уплаты налогов.
Цитировать
+1 #13 Татьяна Татьяна 17.08.2016 02:02
А я вообще считаю, что дофига с нас налогов дерут! К примеру я хочу продать свою квартиру, которую сама покупала на свои заработанные деньги, с моей зарплаты уже брали налог, я копила эти деньги во многом себе и ребёнку отказывая , теперь продавая квартиру я должна опять платить налог! Просто офигеть! Я понимаю если бы квартиру мне подарило государство, а я решила продать, тогда это был бы доход, но это квартира купленная с моих многих зарплат, где налоги уже брали.
Цитировать

Joomla 2.5

Внимание! Если Вы хотите бесплатно проконсультироваться у юриста, то просим обратить ваше внимание на информацию ниже:

В связи с большим числом вопросов в комментариях к статьям, мы не успеваем дать ответы всем и вовремя, поэтому чтобы не потерять Вашего времени, мы сообщаем что сейчас проходит акция, которая позволяет оставить заявку на бесплатную консультацию юристам вашего региона. Форма для бесплатной заявки находится тут, переходите по ссылке и в самой форме пишите о вашей проблеме.

Закрыть